가족관계 확인
배우자·직계존비속·기타 친족 등 관계에 따라 10년간 적용되는 기본 공제 한도가 달라집니다.
Gift tax planning guide
미리 전하는 마음,
미리 전하는 마음,
정확한 준비로 지킵니다
증여는 재산뿐 아니라 가족의 다음 시간을 함께 설계하는 일입니다. 기본 공제와 세율을 차분히 살펴보고, 실행 전에 필요한 질문을 정리해 보세요.
A CALM START
금액보다 먼저, 세 가지를 확인하세요
증여자와 수증자의 관계, 최근 10년간 증여 내역, 재산의 종류를 먼저 정리하면 공제와 신고 기준을 훨씬 정확하게 살펴볼 수 있습니다.
과거 증여 합산
최근 10년 이내 동일인에게 받은 증여는 합산될 수 있습니다. 날짜와 금액을 함께 정리하세요.
재산 평가 검토
현금과 달리 부동산·주식·채무가 있는 증여는 평가와 과세 방식에 대한 개별 검토가 필요합니다.
FIRST ESTIMATE
증여세, 먼저 ‘대략의 범위’만 확인하세요
현금·거주자·일반세율을 전제로 한 교육용 1차 추정입니다. 신고용 세액이나 실제 납부세액으로 사용할 수 없습니다.
기본 산출세액 모의계산
이번 증여 금액과 관계를 입력해 기본 공제와 일반 누진세율을 단순 적용해 보세요.
원
원
이 계산에서 단순화하거나 제외한 항목
- 수증자는 국내 거주자로 가정
- 현금 증여와 일반세율을 전제로 함
- 관계별 기본 증여재산공제만 적용
- 혼인·출산 추가공제 미반영
- 부담부증여·재산 평가 차이 미반영
- 각종 세액공제·기납부세액 미반영
DEDUCTION & RATES
관계별 공제와 누진세율
아래 기본공제는 거주자인 수증자를 전제로 하며, 증여 전 10년간 공제받은 금액과 합산하여 적용합니다.
증여재산공제
10년간 합산 한도| 증여자와의 관계 | 공제 한도 |
|---|---|
| 배우자 | 6억원 |
| 직계존속 | 5천만원 |
| 직계존속 → 미성년자 | 2천만원 |
| 직계비속 | 5천만원 |
| 기타 친족 | 1천만원 |
| 그 외의 자 | 없음 |
기타 친족은 4촌 이내 혈족 및 3촌 이내 인척을 말합니다.
증여세 기본세율
과세표준 × 세율 − 누진공제| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | 없음 |
| 1억원 초과 ~ 5억원 이하 | 20% | 1천만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 30% | 6천만원 |
| 10억원 초과 ~ 30억원 이하 | 40% | 1억 6천만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6천만원 |
꼭 알아두세요. 상속세 합산 기준과 증여재산공제의 10년 기준은 서로 다릅니다. 단순히 “10년 전에 증여하면 모두 제외”된다고 볼 수 없습니다.
CONSULTATION CHECKLIST
상담 전에 필요한 자료를
상담 전에 필요한 자료를
한곳에 모아두세요
재산 종류, 가족관계, 과거 증여, 향후 상속 계획을 함께 놓고 봐야 합니다. 민감한 정보는 안전한 전달 경로가 확인되기 전까지 페이지에 입력하지 마세요.
최근 10년 증여 일자·금액·증여자
가족관계와 거주자 여부
재산 종류와 평가자료
기존 신고서·납부 내역
혼인·출산·가업승계 요건
담보채무·임대보증금
부동산·비상장주식, 부담부증여, 해외 재산, 비거주자, 명의신탁, 창업자금·가업승계 특례는 세무대리인의 개별 검토를 권합니다.
BEFORE YOU DECIDE
실행 전, 최신 기준을 다시 확인하세요
실제 세액은 재산 평가, 당사자 관계, 과거 거래, 적용 특례와 신고 시점의 법령에 따라 달라질 수 있습니다.
확인 기준 · 2026.07.30
국세청 — 증여재산공제·세율
국세청 — 세액계산 흐름도
국가법령정보센터 — 상속세 및 증여세법
이 페이지는 일반적인 정보 제공을 위한 것으로 세무 자문이나 신고 대행을 대신하지 않습니다.